期末现金与等价物余额什么意思

期末现金与等价物余额指企业在会计期末持有的现金及现金等价物的总金额。现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，现金等价物则是期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的投资，如3个月内到期的国库券、商业票据等。企业需要保持适当现金与等价物余额以满足日常运营需求、应对突发支出和把握投资机会，2022年某制造业企业期末现金与等价物余额达5000万元，保障了生产连续性和供应链稳定。

现金与等价物余额反映企业短期偿债能力和财务灵活性。高余额意味着企业有充足资源应对债务到期、支付供应商货款和员工工资，但过多现金可能表示资金使用效率低下。某零售企业通过优化现金管理，将期末现金与等价物余额从8000万元降至6000万元，同时将多余资金用于扩张门店网络，提高了整体资产回报率。现金与等价物余额是企业财务健康的重要指标，需根据行业特点和经营策略保持合理水平。