现金流量表中的现金值是什么

现金流量表中的现金值指的是企业可立即使用的资金总和，包括库存现金、银行存款和其他能快速变现的金融资产。这些数值反映企业在特定时间点的实际支付能力，如某公司期末现金余额为500万元，加上100万元的短期可变现投资，总现金值达600万元。企业通过经营活动、投资活动和融资活动不断更新这一数值，确保日常运营和战略发展的资金需求。

现金值在财务分析中扮演关键角色，帮助评估企业短期偿债能力和财务灵活性。健康的现金值意味着企业能应对突发支出，如供应商突然要求提前付款或设备紧急维修。企业通过监控现金流入流出情况，维持适当现金储备，避免资金链断裂。例如，一家制造企业保持200万元现金值，足以支付3个月的运营成本，保障生产连续性不受影响。