库存现金设置总账吗

库存现金设置总账是会计工作的基本要求。企业需要为库存现金设立专门的总账科目，通常编号为1001。这个科目记录企业存放在保险柜中的现金增减变动情况。每日业务结束后，出纳人员需要将现金日记账余额与库存现金实际数额核对，确保账实相符。月末，会计人员会将现金日记账的借方发生额和贷方发生额分别过入库存现金总账的相应方向，结出月末余额。

库存现金总账的管理有严格规定。企业现金库存量不能超过银行核定的限额，超额部分必须存入银行。现金使用范围有限制，主要支付职工工资、个人劳务报酬、差旅费等零星支出。企业需要建立完善的现金管理制度，明确现金收付审批流程，定期或不定期进行现金盘点，防止挪用和贪污。违反现金管理规定的行为会受到法律制裁。