基金每年什么时候做账

基金每年做账时间固定在会计年度结束后。开放式基金一般在每年3月31日前完成上一年度会计核算，4月份公布年报。封闭式基金通常在会计年度结束后60日内完成审计工作，每年4月底前披露年度报告。货币市场基金因流动性高，会计处理周期较短，年报发布时间往往集中在3月下旬。债券型基金会计处理相对复杂，年报发布时间多在4月上旬。股票型基金因估值难度大，年报发布时间最晚，但不超过4月30日。

基金做账包含资产估值、负债确认和净值计算三个环节。资产估值工作在每个交易日结束后进行，基金公司需对持有的股票、债券等金融工具按公允价值计量。负债确认包括应付管理人报酬、托管费等运营成本。净值计算基于前两项工作结果，得出基金份额净值。季度报告在每季度结束后15个工作日内完成，半年报在每年8月底前发布，这些报告都遵循相同的会计处理原则。