往来款指的是什么

往来款是企业之间或个人与单位之间因经济活动产生的应收应付资金流动。这些款项包括货款、服务费、预付款和押金等多种形式。企业A向供应商B采购原材料，需在30天内支付5万元货款，这笔钱就属于往来款。企业C收到客户D支付的10万元项目预付款，也计入往来款科目。往来款反映了企业间的信用关系和资金往来情况。

往来款管理直接影响企业现金流和财务健康。某公司往来款余额高达200万元，占流动资金的30%，导致资金周转困难。另一企业通过优化往来款流程，将平均回款期从60天缩短至45天，释放出80万元运营资金。往来款账龄分析能帮助企业及时发现坏账风险，避免资金长期被占用。