现金流量表本月现金余额是什么

现金流量表本月现金余额是企业期末实际持有的现金金额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。这个数字等于期初现金余额加上本期经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金净流量。例如，某公司月初现金100万元，本月经营活动净流入50万元，投资活动净流出30万元，筹资活动净流入20万元，月末现金余额就是140万元。企业需要定期分析这个余额变化，确保资金充足。

现金流量表的月度余额反映了企业短期财务健康状况。健康的公司现金余额呈稳定增长趋势，而持续下降则预示资金紧张。制造业企业现金余额应满足3-6个月运营支出，服务业可能需要更多。季节性企业如零售业在节假日前后现金余额波动明显，节前通常大幅增加。企业可通过加速应收账款回收、延长应付账款周期等方式优化现金余额，提高资金使用效率。