货币资金年初数和期末数什么意思

货币资金年初数指的是企业在新会计年度开始时拥有的现金及现金等价物总额。这个数字反映了企业在年初的流动资金状况，是企业财务状况的基础数据。年初数来自上一年度的期末数，是企业制定年度财务计划和预算的重要依据。企业可以通过比较年初数与当期经营数据，评估资金使用效率和经营成果。

货币资金期末数表示企业在会计报告期末拥有的现金及现金等价物总量。这个数字受企业当期经营活动、投资活动和筹资活动共同影响，包括销售收入回款、采购支出、贷款收支等。期末数直接关系到企业的短期偿债能力和支付能力，是分析企业财务健康程度的关键指标。企业需保持合理的期末资金余额，确保日常运营和突发资金需求得到满足。