什么叫公司往来款

公司往来款是企业间因经济业务产生的应收应付款项。这类款项包括销售商品、提供服务的赊销款，预付采购货款，以及企业间的借款等。往来款反映在资产负债表上，体现企业间的债权债务关系。企业通过往来款管理资金流动，控制信用风险，维持供应链稳定。财务人员需定期核对往来款余额，确保账实相符，避免坏账损失。

往来款管理直接影响企业现金流健康。企业需制定明确的信用政策，规定客户付款期限和方式。财务部门通过账龄分析监控应收账款回收情况，对超期款项及时催收。合理的往来款结构能优化企业资产配置，提高资金使用效率。企业间通过往来款建立长期合作关系，共同抵御市场风险，实现互利共赢。