资金核算是什么意思

资金核算是对企业资金流动进行系统记录、分类和汇总的过程。会计人员每天处理销售回款、采购付款、员工工资等资金进出，通过记账软件将这些交易按收入、支出、资产、负债等类别整理。月末会编制现金流量表，反映当期资金增减情况。季度末还需进行银行对账，确保账面余额与银行记录一致。资金核算帮助企业掌握实际可用资金量，避免资金链断裂风险。

资金核算包含预测功能，财务部门根据历史数据和市场趋势，编制未来3-6个月的资金计划。计划涵盖应收账款回收期、应付账款支付安排、投资支出等时间节点。企业据此调整采购节奏，控制营销投放力度，合理安排贷款期限。资金核算还涉及异常监控，设置大额支出审批流程，防止未经授权的资金转移。这项工作保障企业资金安全，提高资金使用效率。