流动资金什么意思

流动资金是企业日常运营中可自由支配的现金和容易变现的资产总和。这些资金用于支付员工工资、购买原材料、支付租金等日常开支。一家餐厅的流动资金包括收银机里的现金、银行账户余额以及未到期的应收账款。充足的流动资金能确保企业按时偿还债务，抓住市场机会。零售商的流动资金体现在货架上的商品、待收的信用卡交易和可随时提取的存款。

流动资金也反映企业短期偿债能力和经营健康状况。计算流动资金时，需将现金、应收账款和存货等流动资产减去应付账款等流动负债。制造业企业的流动资金表现为原材料库存、在制品和成品存货。流动资金不足会导致企业错过发展机会，甚至面临破产风险。健康的流动资金水平能帮助企业应对季节性波动和经济下行，保持业务稳定运行。