银行表外不良资产是什么意思

银行表外不良资产指银行资产负债表未直接反映但实际承担风险的不良资产。这类资产包括贷款承诺、担保、金融衍生品等。银行通过表外业务规避资本充足率要求，但风险依然存在。2017年某银行因表外业务违规被罚2.5亿元，暴露出表外资产风险。表外不良资产具有隐蔽性，监管难度大，容易引发系统性金融风险。银行需通过设立风险准备金等方式应对潜在损失。

表外不良资产形成原因复杂，主要包括经济下行、借款人违约、产品设计缺陷等。2020年某银行表外理财产品因底层资产质量恶化，导致20亿元无法兑付。这类资产往往缺乏透明度，投资者难以评估真实风险。银行通过通道业务、资产证券化等手段转移风险，但最终风险仍由金融体系承担。监管部门已出台多项规定，要求银行全面披露表外业务信息，提高风险防控能力。