内部控制的手段是什么

内部控制手段包括职责分离、授权审批、会计系统控制、财产保护、预算控制、运营分析、绩效考评等。企业设置采购、销售、会计等不同岗位，确保一人不包办全部流程。重要经济业务需经多人审批，避免权力集中。定期盘点库存，保证账实相符。会计系统设置总账、明细账，互相核对。财务部门每月编制报表，管理层分析差异，及时发现问题。

内部控制还涵盖信息系统控制、内部审计、风险评估、文件记录控制、应急预案等。公司安装防火墙、杀毒软件，保护数据安全。内部审计部门每年检查各部门执行情况。风险评估小组识别市场变化带来的威胁。重要合同、凭证妥善保存，便于追溯。制定火灾、系统崩溃等突发事件的应对方案，确保业务连续性。