公司理财资金计什么科目

公司理财资金主要计入"货币资金"科目，包含库存现金、银行存款和其他货币资金。企业日常经营中的资金流动，如销售回款、采购付款、员工工资发放等，都通过这个科目核算。会计人员需要定期核对银行对账单，确保账实相符。资金管理系统会自动记录每笔交易，生成明细账和总账，方便管理层随时查看企业可用资金状况。

企业理财资金还可计入"交易性金融资产"科目，当公司购买短期理财产品、债券或股票时适用。这类资产流动性高，变现能力强，期限一般在一年以内。资产负债表中，该项目按公允价值计量，价格波动直接影响企业当期损益。企业通过合理配置这类资产，能在保证资金安全的前提下获得额外收益，提高整体资金使用效率。