资产负债表中现金指什么

资产负债表中的现金指企业持有的货币资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。这些资金可以随时用于支付日常开支，如购买原材料、支付员工工资或偿还债务。现金是企业流动性最强的资产，能够立即满足企业的短期资金需求。企业持有的支票、本票和汇票也计入现金项目，因为这些工具可以迅速转化为实际货币使用。

现金流量表中的现金范围比资产负债表更广，还包括现金等价物。现金等价物是期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的投资，如3个月内到期的国库券。企业持有的定期存款若能在短期内变现，也可视为现金等价物。现金管理对企业至关重要，过多现金会降低资金使用效率，过少则可能面临支付风险，企业需保持适当现金余额以平衡流动性需求。