企业银行存款是库存现金吗

企业银行存款不属于库存现金。库存现金是指企业持有的纸币、硬币等实体货币，存放在企业保险柜或现金管理部门，用于日常零星支付。银行存款则是企业存入银行账户的资金，通过银行系统进行管理和支付，不能直接用于现金交易。企业财务制度明确区分这两项，库存现金需每日盘点，银行存款则有银行对账单核对。两者在资产负债表中分别列示，库存现金属于流动资产中的货币资金，银行存款则单独列为一项。

银行存款与库存现金在安全性和流动性上有显著差异。银行存款受银行保障，资金安全度高，但使用需通过转账或支票；库存现金使用便捷，但存放风险大，企业需严格控制现金持有量。企业财务管理规定，库存现金一般不超过3-5天的日常开支需求，超额资金必须存入银行。银行存款可产生利息收入，库存现金则无收益，企业会定期将多余现金转为银行存款以提高资金效益。