拨备和计提是什么意思

拨备是金融机构为未来可能发生的贷款损失提前准备的资金，相当于给风险买保险。银行会根据贷款质量提取不同比例的拨备，正常贷款计提1%，关注类贷款2%，次级类贷款25%，可疑类贷款50%，损失类贷款100%。这些钱从利润中扣除，形成专项风险缓冲。计提则是将这部分资金计入成本费用的会计处理过程，反映在利润表的资产减值损失项目中。

拨备覆盖率是衡量银行风险抵御能力的重要指标，计算公式为拨备余额除以不良贷款余额。监管要求拨备覆盖率不低于150%，实际中优秀银行往往达到200%以上。拨备充足意味着银行财务状况稳健，能更好应对经济下行周期。计提直接影响银行利润，经济好时多计提，经济差时少计提，起到平滑利润的作用。拨备水平高低也反映银行风险管理能力，高拨备银行往往风控体系更完善。