什么是现金流和现金余额

现金流是指企业在特定时间内现金流入和流出的情况。公司收到客户付款时现金增加，支付供应商货款、员工工资时现金减少。健康的现金流对企业至关重要，它能确保企业按时支付账单，避免资金链断裂。零售店每日销售产生的现金流入，减去当天采购、租金等现金支出，就是当天的净现金流。现金余额则是企业在某个时间点实际拥有的现金总量。企业银行账户里的存款、手头持有的现金都属于现金余额。一家制造企业月底银行存款50万元，库存现金5万元，现金余额就是55万元。充足的现金余额能帮助企业应对突发支出，抓住投资机会。