借新还旧属于不良贷款吗

借新还旧在银行贷款管理中被明确归类为不良贷款。这种做法指银行向借款人发放新贷款用于偿还旧贷款，实质是掩盖资产质量问题的手段。监管规定明确将借新还旧贷款归为关注类或次级类贷款。银行资产负债表上这类贷款比例过高会触发监管预警。实际操作中，银行必须对借新还旧贷款提高拨备覆盖率，增加风险权重。2019年某银行因借新还旧贷款占比超标被监管处罚300万元。

不良贷款认定标准中，借新还旧反映了借款人还款能力实质性下降。借款人现金流不足以覆盖债务本息，只能通过不断借新还旧维持。这类贷款违约风险明显高于正常贷款。银行内部评级系统会将借新还旧贷款调低1-2个信用等级。数据显示，借新还旧贷款在3年内转为不良的比例超过60%。监管要求银行对这类贷款实施更严格的贷后管理，增加现场检查频率。