流动资金是什么相加

流动资金是企业日常运营的核心要素，由现金、银行存款、应收账款和存货组成。现金和银行存款构成企业的即时支付能力，应收账款反映客户欠款情况，存货则包括原材料、在产品和成品。一家制造企业的流动资金可能包括50万元现金、200万元应收账款和300万元存货，这些资源共同支撑企业日常采购、生产和销售活动。

流动资金也被称为营运资本，是企业流动资产减去流动负债后的净值。流动资产除上述项目外，还包括短期投资和预付款项；流动负债则涵盖应付账款、短期借款和应交税费。一家零售企业的流动资金计算可能是：流动资产800万元减去流动负债500万元，得出流动资金300万元。这个数值直接反映企业短期偿债能力和经营稳定性。