现金流量表的期末现金余额填什么科目

现金流量表的期末现金余额应填入"货币资金"科目。这个科目包含企业的库存现金、银行存款和其他货币资金。企业现金流量表期末余额必须与资产负债表中"货币资金"项目的期末数完全一致。实际操作中，企业需要核对银行对账单、库存现金盘点表和其他货币资金证明文件，确保数据准确无误。现金流量表期末余额的计算公式是：期初现金余额 + 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量 = 期末现金余额。

现金流量表期末余额填写的具体内容取决于企业的实际资金状况。企业需要将所有银行账户的存款、库存现金、支票、汇票等流动性高的资产全部纳入计算。资产负债表日当天，企业财务人员必须完成所有银行账户的核对工作，确保未达账项已处理完毕。期末现金余额还应扣除受限资金，如质押、冻结或指定用途的资金。企业资金管理系统会自动汇总各类货币资金数据，生成准确的期末现金余额，供财务人员填入现金流量表。