什么叫现金流

现金流就是企业或个人现金的流入和流出情况。公司销售产品收到现金是流入，支付员工工资、购买设备是流出。现金流就像企业的血液，决定着日常运营能否正常进行。健康的现金流意味着有足够的现金支付账单、投资新项目。企业扩张时，现金流入必须大于流出，否则会出现资金短缺。个人理财中，工资收入是流入，房贷、生活费是流出，保持正现金流才能财务安全。

现金流分为经营、投资、融资三类。经营活动现金流反映主营业务赚钱能力，投资活动涉及买卖资产，融资活动包括借款和还款。企业可以通过缩短收款周期、延长付款时间改善现金流。季节性业务在旺季积累现金，应对淡季支出。制造业需要大量现金购买原材料，零售业则依赖快速销售回笼资金。现金流报表比利润表更能真实反映企业财务状况，因为利润不等于现金。