往来款项对账单是什么

往来款项对账单是企业与客户或供应商之间确认交易往来的正式文件。这张单据详细记录了双方在特定时间内的所有交易金额，包括应收账款、应付账款、预收款项和预付款项。企业每月或每季度都会发送对账单，确保双方账目一致。对账单包含期初余额、本期发生额、期末余额等关键信息，帮助财务人员核对账目。银行、零售企业、服务提供商等都会使用对账单管理资金流动。

往来款项对账单具有法律效力，可作为纠纷处理的依据。企业通过定期对账能及时发现记账错误或未达账项，避免资金损失。对账单通常包含交易日期、金额、业务摘要等要素，方便双方核对。建筑公司、物流企业、医疗机构等都需要定期发送和接收对账单。电子对账单现在越来越普遍，提高了工作效率，减少了纸质文件的使用。