现金盈亏是什么意思

现金盈亏是指企业在一定时期内现金流入与流出的差额，反映实际现金变动情况。企业收到客户货款时现金增加，支付供应商货款时现金减少，这些交易直接影响现金余额。设备购置导致现金流出，而收到投资回报则带来现金流入。现金盈亏不考虑应收账款或应付账款，只记录实际收到的现金和支出的现金。

现金盈亏与会计利润不同，后者包含非现金收入和支出。企业可能会计利润高但现金盈亏低，因为大量销售尚未收到现金。相反，企业可能会计利润低但现金盈亏高，因为前期销售回款或获得贷款。现金盈亏表显示企业真实支付能力，帮助管理层做出资金规划决策，避免资金链断裂风险。