现金流指的是什么

现金流是企业或个人在一定时间内现金收入与支出的流动情况。公司销售产品收到现金、支付员工工资、购买原材料等都会影响现金流。健康的现金流意味着有足够的现金支付日常开销和债务。现金流不同于利润，利润是收入减去成本后的余额，而现金流关注的是实际现金的流入和流出。企业即使有利润，如果客户付款慢，也可能面临现金流紧张的问题。

现金流管理对企业生存至关重要。零售店每天需要现金支付供应商和员工工资；建筑公司在项目完成前需要大量资金购买材料；制造业企业需要现金维持生产线运转。企业通过控制应收账款、应付账款和库存来优化现金流。政府、学校、医院等机构同样需要有效管理现金流，确保有足够资金支付运营成本和服务提供。现金流状况直接反映了一个组织财务健康程度。