经营性现金流由什么组成

经营性现金流主要由企业日常经营活动产生的现金流入和流出组成。现金流入包括销售商品、提供劳务收到的现金，以及收到的税费返还和其他与经营活动有关的现金。现金流出则包括购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工的现金，支付的各项税费，以及支付的其他与经营活动有关的现金。这些项目共同构成了企业核心业务活动的现金流动情况，反映了企业主营业务的现金生成能力。

经营性现金流还受到应收账款、存货和应付账款变化的影响。应收账款减少意味着收回了前期销售款，存货减少表明商品已售出，应付账款增加则表示企业延迟了付款。这些资产负债表项目的变动直接影响经营性现金流量，如存货增加会消耗现金，而应付账款增加则能暂时缓解现金压力。企业通过管理这些项目，可以优化经营性现金流，确保日常运营的流动性需求。