资产负债表中货币资金指什么意思

货币资金是资产负债表中的流动资产项目，包括企业库存现金、银行存款和其他货币资金。企业保险柜里的现金、银行基本账户存款、可随时用于支付的理财产品都属于这一项。某科技公司年末货币资金达5000万元，包含银行存款4800万元、库存现金50万元和150万元期限在3个月内的定期存款。这些资金具有高度流动性，企业可随时用于支付货款、偿还债务或抓住投资机会。

货币资金反映企业即时支付能力，过高可能意味着资金闲置，过低则存在偿债风险。零售连锁企业在节假日前会大幅增加货币资金储备，确保采购和促销活动顺利进行。制造业企业则需保持足够货币资金应对原材料价格波动。某建筑公司项目回款周期长，特意预留了2000万元货币资金，用于支付分包商工资和材料采购，避免因资金链断裂导致项目停工。