出纳业务操作是什么意思

出纳业务操作是指企业日常资金收付的具体工作流程。出纳员负责现金、支票、银行转账等资金的收付与保管，需要准确记录每笔交易，确保账实相符。实际工作中，出纳要处理员工报销、客户付款、供应商付款等业务，每天至少核对3-5次现金余额，确保资金安全。出纳还需保管印章、票据等重要物品，严格执行财务制度，防止资金流失。

出纳业务操作还涉及银行账户管理和资金调度。出纳需定期与银行对账，处理银行回单，维护企业资金流水。企业资金周转时，出纳要根据业务需求合理安排资金使用，确保日常运营不受影响。每月末，出纳要编制资金报表，向财务主管汇报资金状况，为企业决策提供数据支持。