备用金的管理制度是什么

备用金管理制度规范企业日常小额资金使用。公司设立定额备用金，财务部门月初发放2000元现金供部门零星开支。经办人需填写借款单，部门经理签字确认，7个工作日内凭有效票据报销。财务人员审核票据真实性，确保金额与支出相符。备用金不得用于个人借款，年末必须全额清退，次年重新申领。超期未报销者暂停发放新备用金。

备用金管理强调责任到人。每个部门指定专人保管现金，定期盘点核对。保险柜存放备用金，密码由保管人掌握。遗失或被盗需24小时内报告，责任人承担损失。大额采购超过500元不得使用备用金，需通过银行转账。财务部门每季度检查备用金使用情况，建立详细台账记录收支明细，确保资金使用透明合规。