会计记账银行存款是什么意思

会计记账中的银行存款指企业存入银行账户的资金，包括现金、转账支票、银行汇票等形式。企业收到客户付款时，银行存款增加；支付供应商货款时，银行存款减少。银行存款日记账需逐笔记录每笔收支，日期、金额、摘要三要素缺一不可。月度银行对账单需与企业账面核对，确保账实相符。银行存款是企业流动性最强的资产，直接影响企业支付能力和运营效率。

银行存款在资产负债表中列为流动资产，是企业财务健康状况的重要指标。企业需根据资金需求合理配置存款结构，活期存款满足日常开支，定期存款获取更高收益。银行存款余额不足会导致支付困难，过多则造成资金闲置。现代企业通过网银系统实时监控存款变动，提高资金管理效率。银行存款还涉及利息收入，会计上需按月计提增加企业收益。