银行表外资产是什么意思

银行表外资产是指银行资产负债表上不直接反映的资产项目。这些资产包括贷款承诺、信用证、金融衍生品和资产证券化产品。银行通过这些业务赚取手续费，但不需要立即拨备资金。例如，企业获得银行5亿元贷款承诺后，实际只使用了2亿元，剩余3亿元属于表外资产。银行还发行理财产品募集资金投资于非标资产，这些也不计入资产负债表。银行通过表外业务规避资本充足率要求，扩大盈利空间。

表外资产风险隐蔽性强，2008年金融危机中，雷曼兄弟的表外债务问题暴露了监管漏洞。银行将风险资产转移至特殊目的实体，表面上降低风险权重。中国银行业表外业务规模曾达80万亿元，2017年新规出台后大幅压缩。表外资产缺乏透明度，投资者难以评估真实风险。监管机构要求银行将部分表外业务转入表内，提高资本充足率要求，防范系统性金融风险。