资金流量表是什么意思

资金流量表展示企业现金收支情况，记录经营活动、投资活动和融资活动的现金流动。公司收到客户付款时，现金增加；支付供应商货款时，现金减少。设备采购导致现金流出，银行贷款带来现金流入。这张表帮助管理者了解现金从哪里来，到哪里去，确保企业有足够资金维持运营和发展。

资金流量表分为直接法和间接法两种编制方式。直接法列示具体现金收支项目，销售商品收到现金100万元，支付员工工资50万元。间接法以净利润为起点，调整非现金项目如折旧10万元，应收账款增加20万元。投资者通过分析现金流量结构，判断企业健康程度，避免账面盈利但现金短缺的风险。