现金流量表指的是货币资金

现金流量表展示企业特定时期内现金流入流出的详细记录。这张报表分为经营活动、投资活动和筹资活动三部分，反映企业真实现金状况。超市每日销售记录现金增加，支付供应商货款则现金减少；制造业购买原材料现金流出，产品售出现金流入。现金流量表帮助管理层了解企业资金来源与去向，评估短期偿债能力，避免资金链断裂风险。

现金流量表与资产负债表中的货币资金项目有本质区别。货币资金是企业在特定时点的静态余额，而现金流量表动态展示资金变动过程。企业货币资金100万元可能来自借款、销售回款或投资收益，现金流量表清晰区分这些来源。房地产开发商预售楼盘获得大量现金，现金流量表记录这些资金如何用于土地购置、工程建设等，最终形成资产负债表中的货币资金余额。