资金清查什么意思

资金清查是对单位或组织现有资金进行全面核对和盘点的过程。企业会在特定时间点，如季度末或年末，对现金、银行存款、其他货币资金等进行实地盘点和账目核对，确保账实相符。清查工作包括点钞、核对银行对账单、检查票据完整性等步骤，目的是发现资金管理中的问题，防止资金流失或挪用。这项工作能帮助企业掌握真实财务状况，为决策提供准确依据。

资金清查还涉及对资金流动轨迹的追踪与分析。财务人员会核对收款记录、付款凭证和银行流水，检查资金是否按规定流程流转。清查范围包括库存现金、备用金、各类存款账户以及有价证券等。通过清查，可以及时发现未达账项、错账漏账等问题，堵塞管理漏洞。这项工作对防范财务风险、保障资金安全具有重要作用，是内部控制体系的重要组成部分。