企业现金流指的是什么

企业现金流是指企业在特定时期内现金流入和流出的实际金额。现金来源包括销售产品、收回账款、获得投资等，现金去向则涉及支付供应商、员工工资、税费、偿还债务等。企业每天产生数千笔交易，如零售店每日收款、制造商购买原材料、服务公司收到预付款，这些都会影响企业现金状况。健康的现金流意味着企业有足够资金支付账单，避免资金链断裂。现金流不同于利润，即使企业账面盈利，若销售款项未及时收回，仍可能面临资金短缺问题。

现金流管理是企业生存的关键环节。企业需平衡现金收入与支出，确保运营资金充足。季节性业务如旅游业在旺季积累现金，淡季动用储备；建筑商收到项目分期付款后支付供应商；餐厅每日盘点现金，调整采购量。企业通过延长付款周期、加速收款、控制库存等方式优化现金流。数据显示，约80%破产企业并非因亏损，而是现金流管理失败。良好的现金流让企业抓住市场机会，应对突发状况，维持稳定发展。