现金流量是指收入还是支出

现金流量既指收入也指支出，是企业在特定时期内现金流入和流出的总和。现金流入包括销售商品、提供服务收到的现金，以及投资活动和筹资活动带来的现金增加。现金流出则涉及购买原材料、支付工资、缴纳税款、偿还债务等支出。企业日常运营中，现金流量表清晰展示了这三类活动的资金变动情况，帮助管理者了解资金来源与去向。例如，一家零售店月度现金流量会包含销售收入流入和采购成本、员工薪资、租金等支出。

现金流量反映的是资金动态变化而非静态结果。收入增加不一定意味着现金流量改善，如果大量销售额以赊账形式实现，现金流入会滞后。同样，支出增加也不等同于现金流量恶化，如购买固定资产虽属大额支出，但可能带来未来收益。企业扩张期往往现金流出大于流入，而成熟期则相反。现金流量管理需平衡收支时点，确保企业有足够资金应对短期债务和日常运营，避免资金链断裂风险。