出纳银行调节表是什么意思

出纳银行调节表是用于核对公司账目与银行记录差异的工具。企业每天记录现金收支，银行也有自己的交易记录，两者偶尔会出现不一致。常见差异包括未达账项、银行手续费、服务费等。出纳人员每月会编制此表，找出所有差异项目并调整账目，确保公司账面余额与银行对账单余额一致。这个表格包含企业账面余额、银行对账单余额、调整项目三部分，通过加减调整项目使两边余额相等。

银行调节表能有效防止资金管理错误和潜在欺诈。企业可以通过此表发现银行错误，如重复扣款或遗漏存款。表格还帮助企业掌握实际可用资金，避免因未记录的支票导致透支。调节过程需要仔细核对每笔交易，特别是电子转账和自动扣款项目。企业财务人员会保留调节表作为内部控制的证据，证明公司已正确处理银行交易。这种月度核对是财务管理的重要环节，确保资金记录的准确性和完整性。