现金流指什么

现金流就是企业或个人现金的流入和流出情况。公司收到客户付款、银行贷款、投资收益都是现金流入；支付工资、采购原材料、偿还债务则属于现金流出。健康的现金流意味着有足够现金支付日常开支和突发费用，避免资金链断裂。零售店周末销售额激增、建筑项目分期收款、制造业收到预付款，这些都能改善现金流状况。

现金流管理直接影响生存能力。企业需要平衡短期运营需求和长期发展规划，预留应急资金应对市场波动。科技公司研发投入大，需提前规划融资；餐饮业有明显的淡旺季，要储备资金度过低谷期；季节性农产品销售后迅速回笼资金至关重要。现金流报表比利润表更能反映真实财务状况，因为利润可以记账，但现金必须实实在在存在。