现金流量表是月报

现金流量表确实需要按月编制。企业每月末必须整理当月所有现金收支记录，包括销售回款、采购付款、工资发放等。银行存款、库存现金变化都要详细记录。软件系统会自动生成三大类活动：经营、投资、筹资活动的现金流动。企业通过月度现金流量表能及时掌握资金状况，避免资金链断裂问题。每月数据汇总后，财务人员会核对银行对账单，确保数据准确无误。

月度现金流量表对企业管理至关重要。它能显示企业当月实际收到的现金数额，与利润表形成互补。管理层通过分析月度数据，可以调整下个月经营计划。企业还能根据连续几个月的现金流量趋势，预测未来资金需求。健康的企业每月经营活动现金流入应大于流出。异常波动如某月大额投资支出或筹资活动增加，都需要管理层特别关注并及时采取应对措施。