往来款的意思

往来款是企业之间或个人与公司之间因经济活动产生的应收应付款项。这类款项包括商品采购款、服务费用、预付款、借款等，记录在资产负债表上反映企业间的债权债务关系。企业A向企业B销售一批货物，货款未付，这笔金额就是往来款；公司员工出差报销的差旅费在报销前也属于往来款范畴。

往来款管理直接影响企业资金流动效率。企业需定期核对账目，确保款项及时回收或支付。某公司2023年往来款总额达500万元，其中300万元为应收账款，200万元为应付账款。合理的往来款管理能减少坏账风险，提高资金使用效率。企业间签订合同时明确往来款支付条件，可避免日后纠纷。