银行支付是什么科目

银行支付属于"银行存款"科目，是企业资产类账户之一。企业收到客户转账时，银行存款增加，记借方；支付货款时，银行存款减少，记贷方。日常经营中，工资发放、供应商付款、税费缴纳等资金往来都通过这个科目核算。银行对账单余额与企业账面余额需定期核对，确保账实相符。月末编制资产负债表时，银行存款列示在流动资产部分，反映企业可即时使用的资金规模。

银行支付还涉及"其他货币资金"科目，用于核算企业除库存现金和银行存款外的其他货币性资产。这个科目包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等。企业办理这些业务时，资金从银行存款转入其他货币资金；业务完成后，再转回银行存款。其他货币资金流动性略低于银行存款，但安全性较高，是企业资金管理的重要组成部分。