经营现金流包括什么

经营现金流主要包括三大活动：经营活动、投资活动和筹资活动。经营活动涉及销售商品、提供服务收到现金，支付员工工资、供应商货款、税费等日常收支。投资活动包括购买固定资产、对外投资等现金支出，以及出售资产收回现金。筹资活动涵盖从银行贷款、发行债券获取资金，偿还债务、支付股利、回购股票等现金流出。企业需监控这三种活动的现金流动，确保资金链稳定。

企业现金流管理需关注周转效率指标。应收账款周转天数反映客户回款速度，存货周转天数衡量商品变现能力，应付账款周转天数体现供应商付款周期。现金转换周期计算这三项指标总和，数值越小表示资金周转越快。企业可通过缩短销售收款期、延长付款期限、优化库存水平等方式改善现金转换周期，提高资金使用效率，增强企业抗风险能力。