销售部报销差旅费的会计分录

销售部报销差旅费的会计分录需借记"销售费用-差旅费"科目，贷记"银行存款"或"库存现金"科目。员工出差前预借现金时，借记"其他应收款"，贷记"银行存款"。出差结束后凭发票报销，冲减其他应收款，差额多退少补。会计人员需审核发票的真实性、合规性，确保票据金额与实际支出一致。报销单据需经部门负责人签字确认，财务部门审核无误后才能入账。

差旅费报销涉及多个环节，会计处理需规范。交通费、住宿费、餐饮费分别计入销售费用明细科目。跨地区差旅产生的住宿标准差异，按公司规定执行。报销周期一般为7-15个工作日，特殊情况需提前说明。会计人员需建立台账跟踪报销进度，确保账实相符。年末需对差旅费进行统计分析，为预算编制提供依据。电子发票报销需打印纸质版并加盖电子发票章。