货币资金包括哪几个会计科目

货币资金包含三个主要会计科目：库存现金、银行存款和其他货币资金。库存现金指企业存放于保险柜中的纸币和硬币，用于日常零星支付。银行存款是企业存入银行的可随时支取的款项，包括结算户存款和通知存款。其他货币资金则包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等，这些资金虽存于银行但用途受限。

货币资金管理对企业至关重要。企业需保持适当现金余额，确保支付能力，同时避免资金闲置。现金管理包括制定现金预算、控制现金支出、加速现金流入。银行存款管理涉及选择合适的银行产品，获取合理收益。其他货币资金需按特定用途使用，如信用证保证金用于国际贸易结算。企业应定期核对账目，确保资金安全，防范财务风险。