美国国债需要交税吗

美国国债利息收入需要缴纳联邦税，但不征收州和地方税。国库券、国债和通胀保值债券(TIPS)的利息都按普通收入税率征税。2023年，面值1万美元的10年期国债年利息约400美元，假设25%税率，需缴税100美元。401(k)或个人退休账户(IRA)中的国债利息可享受税收递延优惠，直到取出时才需缴税。市政债券利息通常免联邦税，但国债没有这一优惠。

美国国债本身买卖产生的资本利得需要缴税。持有国债到期赎回时，面值与购买价格的差额被视为普通收入。2022年，投资者以9500美元购买面值1万美元的国债，到期获得500美元收益，这部分需按个人税率缴税。国债基金投资者需每年为分配的利息和资本利得缴税，即使选择再投资也需纳税。税收优惠账户如529计划或罗斯IRA持有国债可完全免税。