业务员的差旅费会计分录是什么

业务员差旅费会计分录包括借记"销售费用-差旅费"，贷记"银行存款"或"库存现金"。员工出差前预借现金时，借记"其他应收款-员工姓名"，贷记"库存现金"。出差结束后凭报销单据冲抵借款，借记"销售费用-差旅费"，贷记"其他应收款-员工姓名"。实际报销金额与预借款项存在差额时，多退少补，差额部分计入"库存现金"或贷记"其他应收款"。企业需保留所有原始凭证，包括机票、车票、住宿发票等作为记账依据。

差旅费核算需区分不同部门人员。销售部门员工差旅费计入"销售费用"，生产部门人员计入"制造费用"，管理部门人员计入"管理费用"。若差旅费与特定项目相关，可计入"在建工程"或"研发支出"。企业差旅费报销标准一般包含交通费、住宿费、伙食补助和市内交通补助4类。出差人员需在出差结束后30天内完成报销，超期部分需特殊审批。会计人员需根据企业会计准则和企业内部财务制度进行账务处理。