不良贷款指还款的是什么

不良贷款是指借款人未能按照合同约定按时足额偿还本金的贷款。这类贷款包括企业因经营困难无法偿还的银行贷款，个人因失业或疾病导致的房贷断供，以及信用卡透支后长期未还的欠款。银行会将逾期90天以上的贷款划为不良，这类贷款在银行资产负债表上显示为风险资产，需要计提拨备。不良贷款率高企会直接影响银行盈利能力和资本充足率。

不良贷款形成原因多样，经济下行周期中尤为明显。房地产开发商因销售停滞无法偿还开发贷，制造业企业因原材料价格上涨导致现金流断裂，地方政府融资平台因项目收益不及预期而违约。银行通过贷款五级分类法管理这类资产，次级、可疑、损失三类均属不良。处置不良贷款的手段包括资产证券化、债转股、打包转让给资产管理公司等，这些方式帮助银行回收部分资金，降低风险敞口。