会计核算银行存款是什么意思

会计核算银行存款是指企业记录和管理银行账户资金流动的过程。企业收到客户付款时，银行存款增加；支付供应商货款时，银行存款减少。会计人员需要核对银行对账单和企业账目，确保两者一致。这个过程包括记录每笔交易金额、日期和对方信息，保持账目准确。银行存款核算能帮助企业掌握实际可用资金，避免透支风险，为财务决策提供可靠依据。

银行存款核算还涉及利息计算和手续费处理。银行每月会支付存款利息，企业需要准确记录这些收入。同时，银行收取的各种手续费如转账费、管理费等也要及时入账。现代企业多使用财务软件自动处理这些数据，减少人工错误。银行存款核算是企业财务管理的基础工作，直接影响企业的资金安全和使用效率。