现金等价物和现金什么意思

现金就是手里的钱，银行存款这些随时能用的资产。现金等价物则是短期、高流动性、低风险的短期投资，比如三个月到期的国库券、货币市场基金。这些资产能快速转换成现金，价值变动很小。企业持有现金等价物是为了保持资金灵活性，同时获取一些收益。现金等价物一般在财务报表中单独列示，区别于长期投资。

现金管理对企业运营至关重要。充足的现金确保企业能支付员工工资、供应商账款和日常开支。现金等价物提供了一种平衡流动性和收益的方式。企业会将闲置资金投入这些短期工具，避免资金闲置。现金等价物的投资期限一般不超过3个月，确保资金能快速回笼。良好的现金管理能提高企业财务稳定性，增强应对市场变化的能力。