财务管理中现金流是什么意思

现金流指的是企业现金流入和流出的动态过程，反映企业在特定时间内的资金状况。现金流入包括销售商品、提供服务、获得投资等带来的资金增加；现金流出则涉及支付供应商工资、购买设备、偿还债务等资金减少。企业每日现金流水记录显示，某零售店上午销售获得8000元现金收入，下午支付了5000元货款，剩余3000元即为当日净现金流。健康的现金流确保企业能及时支付账单，维持日常运营。

现金流管理是企业生存的关键，直接影响企业能否抓住发展机会。企业需保持足够的现金储备应对突发状况，如某制造公司因预留了6个月运营资金，成功在原材料价格下跌时扩大生产，获得市场份额增长。现金流预测帮助企业提前规划，避免资金链断裂。数据显示，超过80%的失败企业不是因为盈利问题，而是现金流管理不善导致的资金短缺。企业应定期分析现金流量表，优化资金使用效率。