会计核对往来账什么意思

会计核对往来账是指企业核对与客户、供应商之间的应收应付账款，确保双方记录一致。企业会将系统中的应收账款与客户对账单比对，将应付账款与供应商发票核对。比如，销售部门记录的10万元应收款，需要与客户确认收到相同金额。银行流水中的5万元付款，要核对是否是付给特定供应商的货款。这个过程能发现差异，如重复记账、漏记或金额错误。

往来账核对是企业财务管理的基础工作，直接影响资金安全和财务报表准确性。企业每月需核对应收账款账龄，区分30天、60天和90天以上的款项。应付账款则要检查是否在付款期限内，避免逾期产生罚金。一家制造企业通过核对发现供应商重复开票15万元，及时避免了资金损失。往来账核对还能发现内部流程问题，如审批环节漏洞导致多付款项。